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L'evasione fiscale si ha quando una persona o una società sfugge al pagamento delle tasse nascondendo alle autorità fiscali il vero stato delle sue attività. Si tratta di evasione dell'imposta sul reddito o dell'IVA, delle accise e delle frodi doganali.

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La legge penale è una sottodisciplina che regola il potere punitivo dello Stato. Cioè, si occupa di tutti quei reati contemplati dalla legge che hanno una penalità o misure di sicurezza associate. Il codice penale deve stabilire chiaramente quali elementi costituiscono un reato e quale sanzione viene applicata in ciascun caso.

Sono poi previste altre sanzioni ed anche il risarcimento del danno nel caso ci sia una persona danneggiata dal reato.

Tutti i membri del consiglio di amministrazione hanno doveri fiduciari e un dovere di lealtà nei confronti delle società che sovrintendono.

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